こんにちは！
中国輸入代行-誠（Makoto）のパンダ社長こと酒井隆太（@makoto1688）です＾＾
これって一体何のことですか？
勝手にされてしまうこともあると聞いて、なんだか怖いです…。
今回は、こちらの疑問にお答えしていきますね！
▼アンダーバリューに関するPost▼
「関税安くしといたよ！」これ、中国輸入で一番震える言葉です。代行業者の勝手な判断で申告額を下げられると、ある日突然税関からお尋ねハガキが届きます。「業者がやった」は一切通用せず、重い脱税の責任を負うのは輸入者自身。ブラックリスト入りを回避し、自分の身を守るための正しい知識、持って…
— パンダ社長（酒井隆太）@中国輸入代行-誠🇨🇳🇯🇵🇺🇸🇰🇷 (@makoto1688) May 18, 2026
この記事は、長年、中国輸入で物販ビジネスを営む酒井隆太が書いています。
意図的でなくても、知らずに巻き込まれてしまうリスクがあります。
プロの目線から、その仕組みと確実な防衛策を徹底解説しますね。
それでは、見ていきましょう！
中国輸入の「アンダーバリュー（過少申告）」とは？基礎知識と違法性
中国輸入におけるアンダーバリューとは、関税を安くするために実際の購入価格より低くインボイス（仕入書）に記載する違法行為です。
これを意図的、あるいは代行業者の勝手な判断でおこなったとしても、輸入者であるあなたに重い法的責任が問われます。
発覚した場合は高額な追徴課税や荷物の没収といったペナルティがあり、ビジネス継続が困難になるため絶対に避けるべきです。
- インボイス価格を低く偽る脱税行為である
- 意図しなくても輸入者に重い法的責任がある
- 発覚すると追徴課税や荷物没収のリスクがある
詳しくみていきましょう。
アンダーバリューの意味と発生する仕組み
アンダーバリューとは、輸入時の書類であるインボイスに記載する商品の申告価格をわざと低く偽る行為です。
日本の関税は、商品の価格（課税価格）を基準に計算されます。
そのため、申告価格を下げれば支払う関税や消費税が安くなるという仕組みです。
しかし、これは明確な関税法違反であり、立派な脱税行為に該当します。
「少しでも利益を出したい」という軽い気持ちで手を出すと、後で取り返しのつかない事態に陥ります。
脱税行為にあたる法的根拠と関税法に基づく重い罰則
アンダーバリューが税関で発覚した場合、非常に重いペナルティが科せられます。
不足していた本来の関税や消費税を支払うのは当然のことです。
それに加えて、罰則として「過少申告加算税」や、悪質な場合は「重加算税」が課せられます（ 参考：税関公式「加算税の制度について」）。
安く済ませようとした結果、本来の何倍もの税金を支払うハメになり、ビジネスとしては大赤字です。
なぜ起こる？中国輸入代行業者が勝手にアンダーバリューをする背景
自分から指示していなくても、中国の代行業者が勝手に申告価格を下げてしまうケースが多発しています。
これには、中国独自の商慣習による「間違った親切心」と、悪質業者による「中抜き」という2つの大きな理由があります。
日本の法律では犯罪になるという認識が薄い業者が多いため、輸入者自身が警戒しなければなりません。
詳しくみていきましょう。
中国現地の商慣習と「顧客へのサービス（善意）」という致命的な勘違い
中国の一部業者には、「お客さんのために税金を安くしてあげよう」という独特の文化があります。
彼らは良かれと思って、勝手にインボイスの金額を改ざんして発送します。
しかし、日本の厳しい法律ではそれが犯罪になるという認識が、彼らには欠けているのです。
この「ありがた迷惑」な商慣習が、多くの初心者輸入者をトラブルに巻き込んでいます。
悪質なフォワーダー（国際配送業者）と代行業者の運賃マージン構造
もう一つの理由は、悪質な代行業者やフォワーダーによる純粋な詐欺（中抜き）目的です。
悪質な業者は、あなたには「正規の関税額」を請求して支払わせます。
しかし、実際の通関時にはアンダーバリューで申告し、安い関税だけを日本の税関に納めます。
そして、浮いた関税の差額を業者のふところが着服するという卑劣な手口です。
アンダーバリューはなぜバレる？税関の厳しいチェック体制
「何万個も荷物があるのだからバレないだろう」と思うのは大きな間違いです。
日本の税関は、高度なシステムと過去の膨大なデータを用いて、不審な申告を瞬時に見破ります。
相場から外れた価格や、実際の送金記録との矛盾はすぐに見つかるため、ごまかしは一切通用しません。
詳しくみていきましょう。
インボイス記載額と実際の送金記録（決済履歴）の不一致
税関は不審な荷物を見つけると、輸入者に対して「送金明細」などの提出を求めます。
インボイスに記載された金額と、あなたが実際に中国へ送金した金額が一致しなければ、すぐに嘘がバレます。
クレジットカードの明細や銀行の振込履歴などは改ざんできないため、言い逃れは不可能です。
過去の輸入データや相場価格（X線検査結果）との明らかな乖離
税関には、過去に輸入されたあらゆる商品の価格データが蓄積されています。
「本革のバッグが100円」など、相場価格から著しく外れた申告はシステムで一瞬で弾かれます。
また、高度なX線検査によって荷物の中身を透視し、申告内容と現物が合っているかどうかも厳しくチェックされています。
税関から「お尋ね（価格確認）」が届いた時の正しい対処法
税関でアンダーバリューが疑われると、荷物はその場で保留され、あなた宛に「お尋ね」のハガキや電話がきます。
この際、慌てて虚偽の説明を重ねることは絶対にやめてください。
速やかに正しい決済証明を用意し、誠実に事実を説明することが、被害を最小限に抑える唯一の道です。
詳しくみていきましょう。
虚偽報告は絶対NG！直ちに準備すべき証拠書類（送金明細・注文画面）一覧
税関から価格の確認が来たら、まずは実際の購入価格を証明できる書類を急いで準備します。
アリババやタオバオでの注文完了画面のスクリーンショットが有効です。
また、PayPalやクレジットカード、銀行振込などの送金明細書も用意しましょう。
これらの改ざんされていない一次情報を提示することが最も重要です。
代行業者の独断だった場合の、税関への具体的な説明手順と交渉術
もしアンダーバリューが代行業者の勝手な行為だった場合、その事実を税関へ正直に伝えてください。
「自分は正規の価格で依頼したが、業者が独自の判断でインボイスを作成した」と説明します。
証拠として、代行業者とのチャット履歴（正規価格での請求内容など）を提出できれば、より信憑性が高まります。
輸入者「ブラックリスト入り」を回避するための修正申告と事後対応
税関の指摘を受けたら、ただちに正しい価格での「修正申告」をおこないましょう。
誠実に対応して修正申告をおこなえば、最悪の事態である荷物の没収や重加算税を免れる可能性があります。
一度でも悪質な虚偽報告をおこなうと、税関のブラックリストに載り、今後の輸入時に毎回厳しい検査を受けることになってしまいます。
アリババ・タオバオ仕入れ特有の「価格計算と申告」の注意点
中国のECサイトで仕入れる際、クーポン割引やおまけ商品の扱いで申告価格に悩む方は多いです。
これらを「0円」や「過度な割引価格」で申告すると、税関からアンダーバリューとみなされます。
正しい課税価格の算出方法を知り、適法なインボイスを作成することが重要です。
- クーポンの種類によって申告価格の計算が変わる
- 無償サンプルでも「0円」申告は法律違反になる
- すべての商品に適正な市場価値をつける必要がある
詳しくみていきましょう。
クーポン割引・ボリュームディスカウント適用時の正しい申告価格の考え方
アリババなどで大量購入によるボリュームディスカウントを受けた場合、値引き後の実際の決済金額で申告可能です。
しかし、ポイント利用や一部の特殊なクーポンによる値引きは、課税価格から控除できない場合があります。
原則として、「誰でも受けられる普遍的な値引き」のみが認められます。
不安な場合は、税関の公式サイト等で課税価格の決定原則を確認するか、専門の通関業者に相談してください。
「無償サンプル」や「おまけ商品」が同梱されている場合の適法なインボイス作成法
中国のセラーは、注文品とは別に無償のサンプルやおまけを同梱してくることがよくあります。
この場合、無料だからといってインボイスに「0円」と記載すると、税関でアンダーバリュー扱いになります。
商品として価値がある以上、適正な市場価格（類似品の相場）で申告しなければなりません。
インボイスには「Commercial Value（商業的価値）」として想定価格を併記するのが正しいルールです。
トラブルを未然に防ぐ！優良な中国輸入代行業者の見分け方と対策
アンダーバリューの被害を防ぐには、輸入者自身が発注時に対策を講じる必要があります。
また、コンプライアンスを遵守する優良な代行業者を選ぶことが最も確実な防衛策です。
業者任せにせず、規約の確認や中国語での念押しを徹底しましょう。
詳しくみていきましょう。
サイトの利用規約における「インボイス作成責任」の記載箇所をチェックする
代行業者を利用する前に、必ず公式サイトの「利用規約」を隅々まで確認してください。
「インボイスの申告金額に関する責任は一切負わない」といった逃げ道が書かれている業者は危険です。
優良な業者は、日本の関税法を遵守し、適正な価格で申告することを明記しています。
私たち「誠」は、日本の法律に則った適正な申告を徹底しており、アンダーバリューのリスクは一切ありません。
発注時にそのままコピペして使える「アンダーバリュー防止の念押し中国語テンプレート」
中国のセラーや代行業者に依頼する際は、注文時の備考欄などでハッキリと意思を伝えましょう。
「アンダーバリューは絶対にしないでください。実際の購入金額でインボイスを作成してください」と念押しします。
「请如实申报，不要低报价格（事実通りに申告してください、低く申告しないでください）」と添えると効果的です。
自衛のために、この一文をコピペして毎回伝える癖をつけてください。
アンダーバリューに関するよくある質問（FAQ）
中国輸入の初心者の方から、アンダーバリューについてよくいただく質問をまとめました。
トラブルを防ぐためにも、細かいルールや対処法をここでしっかり確認しておきましょう。
万が一の事態に備えて、正しい知識を身につけることが大切です。
詳しくみていきましょう。
代行業者が勝手に過少申告した場合、誰が責任を負いますか？
はい、残念ながら輸入者であるあなたがすべての責任を問われます。
税関から見れば、誰がインボイスの数字を書き換えたかに関わらず同じ扱いです。
「輸入者が不当に安い関税で通関しようとした」という事実が全てとなります。
だからこそ、業者任せにせず自分自身で事前に対策をおこなう必要があります。
中国輸入のアンダーバリューの罰則や時効はどれくらいですか？
発覚した場合、不足分の税金に加えて「過少申告加算税（10〜15%）」や「重加算税（35%）」が課せられます。
さらに、悪質な脱税とみなされた場合は刑事罰の対象になることもあります。
関税の時効は原則として5年（偽りその他不正の行為による場合は7年）と定められています。
過去の取引であっても、事後調査で発覚すれば遡って追徴課税されます。
税関から価格確認のハガキや電話がきた場合、無視するとどうなりますか？
税関からの連絡を無視すると、荷物は通関許可が下りず、いつまでも手元に届きません。
一定期間が経過すると、商品は中国に返送されるか、最悪の場合は税関で滅却（廃棄）処分となります。
仕入れ資金が丸々パーになるだけでなく、心証を悪くしてブラックリストに入るリスクが高まります。
絶対に無視せず、速やかに事実関係を説明してください。
中国からの無償サンプル品にも関税や消費税はかかりますか？
はい、無償のサンプル品であっても関税や消費税の課税対象となります。
無料だからといってインボイスに0円と記載することは認められていません。
類似品の市場価格を基準にして、適正な価値を申告する必要があります。
これを怠るとアンダーバリューとして扱われるため注意が必要です。
商品代金だけでなく、国際送料も申告価格に含めるのですか？
はい、関税を計算するための課税価格には、運送費用や保険料等も含まれます。
商品代金だけでなく、中国国内の送料や日本への国際送料も加算して申告します。
これを「CIF価格（運賃・保険料込み条件）」と呼びます。
商品代金だけを申告して送料を抜くと、アンダーバリューになるので注意してください。
個人輸入として安く申告し、メルカリで転売してもいいですか？
絶対にやってはいけません。これも立派な脱税行為にあたります。
個人が自分で使う目的の場合、課税価格が0.6倍に軽減される特例があります。
しかし、メルカリなどで販売する目的であれば「商用輸入」となります。
商用輸入なのに個人輸入の軽減税率を適用するのは明らかな法律違反です（ 参考：JETRO「小口輸入（個人輸入と商業輸入の違い）」）。
まとめ：正しい関税申告こそが中国輸入ビジネスを長く継続する唯一の道
- アンダーバリューは輸入者が重い責任を負う違法な脱税行為である
- 代行業者の勝手な親切心や中抜き目的で被害に遭うケースが多い
- 税関のシステムは高度で、相場や送金記録との矛盾はすぐバレる
- お尋ねが来た際は虚偽報告をせず、速やかに送金明細を提出する
- 発注時の中国語での念押しと、優良な日本の代行業者選びが必須である
アンダーバリューは、あなたのビジネスを一瞬で終わらせかねない危険な行為です。
目先の利益にとらわれず、正しい申告で長く稼げる安全な輸入ビジネスを構築しましょう！
「仕入れ先が見つからない」「品質が不安」「送料が高い」...。
そんな悩みは、中国輸入代行-誠（Makoto）に丸投げして、あなたは「利益を出すこと」だけに集中しませんか？
- 業界最安水準の手数料でコスト削減
- 青島自社倉庫での徹底検品
- 初心者から上級者までトータルサポート
中国輸入で一番のハードルとなる「言葉の壁」。 「画像検索がうまくいかない」「変な日本語翻訳で意味がわからない」と諦めていませんか？
