こんにちは！
中国輸入代行「誠」のパンダの社長こと酒井（@makoto1688）です＾＾
事前に関税を計算できたらいいのですが難しくて、いくら利益が出るかわかりません。
何かアドバイスをいただけないでしょうか。
この記事では、このような疑問にお答えします。
▼関税に関するtweet▼
中国から輸入したすべての荷物に関税がかかわるわけではないですよ。個人輸入の場合、一度に発送する荷物内の商品代が16,666円以内であれば「免税」です。個人輸入か商用輸入かの判断は、日本税関が行います。ちなみに、先日のRCEPの発行により、段階的に91%の品目が「免税」になる見通しです
— パンダの社長（酒井隆太）@中国輸入代行「誠」 (@makoto1688) January 6, 2022
この記事は、長年、中国輸入代行を営むパンダの社長が書いています。
それでは見ていきましょう。
（タップできる）もくじ
中国輸入における「関税」の基本知識
まずは、「そもそも関税ってなに？」という基本からお話しします。
難しく考えず、「海外の商品を日本に入れるための入場料」のようなものだとイメージしてください。
詳しくみていきましょう。
関税がかかる理由と仕組み
関税は、安い外国製品から日本の産業を守るために存在します。
もし関税がなければ、安い輸入品ばかりが売れて、日本の商品が売れなくなりますよね。
それを防ぐために、輸入品に税金をかけて価格差を調整しているのです。
また、国の収入源や、安全な商品を管理する役割もあります。
私たちの生活を守るために必要なルールなんですね。
輸入者（購入者）が支払う義務がある
関税を支払うのは、中国の販売者ではなく「輸入したあなた（受取人）」です。
Amazonや楽天で買う感覚だと忘れがちですが、海外通販はすべて輸入扱いになります。
「送料込み」と書かれていても、関税は別払いのケースがほとんどです。
商品を受け取る側が負担するルールだと覚えておきましょう。
支払い義務は、あくまで輸入者にあるのです。
関税を支払うタイミングと受取の流れ
基本的には、荷物が自宅に届いたときに支払います。
宅配業者のドライバーさんが、荷物と引き換えに関税・消費税の請求書を持ってきます。
その場で現金で支払う「着払い（代引き）」のような形が一般的です。
受け取り時に慌てないよう、小銭やお札を用意しておくと安心ですよ。
スムーズに受け取るための準備ですね。
【重要】「個人輸入」と「商用輸入」で関税の計算式は違う
ここが今回の記事で一番重要なポイントです。
あなたが「自分用」に買うのか、「販売用」に買うのかで、税金の計算式がガラリと変わります。
まずは、ご自身の輸入がどちらに当てはまるか、以下の表で確認してみてください。
| 項目 | 個人輸入 | 商用輸入 |
|---|---|---|
| 目的 | 自分自身で使用する | 販売する（転売・仕入れ） |
| 適用税率 | 簡易税率（少し安い） | 実行税率（一般税率） |
| 課税対象 | 商品代金の60% | 商品代金＋送料＋保険料 |
詳しくみていきましょう。
個人輸入（個人使用）の定義と簡易税率
「自分だけで使う」目的で輸入する場合が個人輸入です。
この場合、商品代金の60%だけに課税される「簡易税率」が適用されます。
つまり、税金がかかる対象額が安くなるので、とてもお得な制度です。
ただし、友人への販売や、フリマアプリでの転売目的は対象外ですよ。
自分用だけの特例だと理解してくださいね。
商用輸入（転売・ビジネス）の定義と実行税率
「第三者に販売する」目的で輸入する場合は、すべて商用輸入になります。
メルカリやAmazonでの販売、店舗の仕入れなどがこれに該当します。
こちらは「実行税率」が適用され、送料や保険料を含めた総額に課税されます。
ビジネス目的の輸入では、優遇措置がない厳しいルールになります。
しっかり利益計算をする必要がありますね。
【シミュレーション】中国輸入の関税計算方法と具体例
では、実際にいくらかかるのか計算してみましょう。
数字が苦手な方も、この式に当てはめるだけでOKです！
詳しくみていきましょう。
個人輸入の計算式（16,666円の壁）
個人輸入の計算式は、「商品代金 × 0.6 × 関税率」です。
ここには「16,666円の壁」という有名なルールがあります。
商品代金が16,666円以下なら、課税対象額が1万円以下となり免税（0円）になります。
個人で少しだけ買うなら、この金額を意識するとお得ですよ。
まずはこの壁を超えないかチェックしましょう。
商用輸入の計算式（CIF価格とは？）
商用輸入では、「（商品代金＋送料＋保険料）× 関税率」で計算します。
この「商品代＋送料＋保険」の合計額をCIF（シーアイエフ）価格と呼びます。
個人輸入と違い「送料」も課税対象になるのが大きな注意点です。
「商品が安くても送料が高いと、関税も高くなる」と覚えておきましょう。
この違いは、コスト計算でとても重要です。
【保存版】中国輸入でよく扱う商品の関税率一覧表
よく仕入れられる商品の関税率（目安）をまとめました。
計算の参考に、ぜひブックマークして活用してください。
| カテゴリー | 関税率（目安） | 備考（補足） |
|---|---|---|
| レディース衣類 | 約10% | ニット素材は高くなる |
| メンズ衣類 | 約10% | レディースと同様 |
| 靴（革製） | 約30% | 最低4,300円〜と高額 |
| バッグ・リュック | 約8～16% | 素材により大きく変動 |
| アクセサリー | 約5～10% | 貴金属かどうかで異なる |
| スマホケース | 0% | 消費税のみかかる |
| USBケーブル | 0% | 無税の代表格 |
| アウトドア用品 | 約0～10% | テント等は低め、ウェアは高い |
| 文房具 | 約0～5% | ノート等は無税が多い |
関税がかからない（免税）ケースと「16,666円」のルール
#中国輸入クイズ
【第119問】次のうち、関税がかからずに輸入できる商品に当てはまらないものはどれですか？（2024/12/18出題）
— パンダの社長（酒井隆太）@中国輸入代行-誠 (@makoto1688) December 18, 2024
「できれば関税を払いたくない……」
そんな方のために、合法的に免税になる条件を整理しました。
詳しくみていきましょう。
商品代金が16,666円以下の個人輸入
先ほどお伝えした、最強の免税ルールです。
個人使用目的で、商品代金の合計が16,666円以下なら免税されます。
関税も消費税もかからないので、とてもお得に買い物ができます。
ただし、「革靴」「ニット製衣類」など一部例外品目は免税になりません。
すべての商品ではない点だけ、注意してくださいね。
ギフト（贈り物）としての輸入
友人から個人的な「プレゼント」として送られた荷物も免税対象です。
課税価格が1万円以下（総額16,666円目安）であれば、関税はかかりません。
ただし、明らかに高額だったり、商売の匂いがすると課税されます。
あくまで個人間の贈り物に限るルールです。
もともと関税率が0%（無税）の商品
商品自体に関税がかからない品目を選べば、そもそも関税は0円です。
代表的なのは、書籍、パソコン、デジタルカメラ、時計、おもちゃなど。
これらは商用でも関税はかかりません（消費税はかかります）。
仕入れ商品を決めるとき、無税の商品を狙うのも一つの戦略です。
賢く商品選びをすることも大切ですね。
注意：商用輸入・ビジネス目的は免税対象外
ここを勘違いしてトラブルになる方が非常に多いです。
ビジネス目的（商用輸入）には、16,666円の免税ルールは適用されません。
たった1,000円の仕入れでも、原則として課税対象になります。
「少額だからバレないだろう」と個人輸入として申告するのは脱税行為ですよ。
ルールを守って健全な運営をしましょう。
無料サンプル品の輸入
工場から取り寄せる「商品サンプル」も、条件付きで免税になります。
「Sample」と明記し、販売できない状態にする必要があります。
たとえば、靴なら片方だけに穴を開けるなどの処置が求められることも。
単に「サンプル」と書いただけでは認められないことが多いです。
確実にサンプルだと分かる工夫が必要です。
関税の支払い方法（着払い・クレカ・立替）
いざ荷物が届いたとき、どうやって支払えばいいのでしょうか。
主な4つの支払い方法を紹介します。
詳しくみていきましょう。
配達時に現金で支払う（着払い）
一番オーソドックスな方法で、初心者の方はほぼこれです。
佐川急便や郵便局の配達員さんが、玄関先で税金を請求してくれます。
その場で現金で渡して、領収書と荷物を受け取ります。
クレジットカードは使えないことが多いので、現金の準備をお忘れなく。
お釣りのないように準備すると親切ですね。
クレジットカード払い（DHL/FedEx等）
DHLやFedExなどの国際スピード便を使う場合の支払い方法です。
事前にアカウントを作っておけば、クレカでの自動引き落としが可能です。
後日、請求書が届いてからオンラインで決済できるケースもあります。
ポイントも貯まるので便利ですが、専用キャリアを使う必要があります。
頻繁に輸入する人には便利な方法です。
リアルタイム口座振替（NACCS）
本格的にビジネスをする事業者向けのシステムです。
税関のシステム（NACCS）に銀行口座を登録し、即座に引き落とします。
着払いの手間がなくなり、荷物が届くスピードも少し早くなります。
法人化したり、輸入量が増えてきたら導入を検討しましょう。
ビジネスを効率化できる便利な仕組みです。
中国輸入代行業者による立替払い
代行業者が、あなたの代わりに関税を一時的に支払う方法です。
荷物受取時にお金を払う手間がなく、スムーズに受け取れます。
後日、代行業者へ国際送料と一緒に精算するのが一般的です。
私たち「誠」でも対応していますので、ぜひ相談してくださいね＾＾
面倒な手間を私たちが引き受けますよ。
関税について不明な点の問い合わせ先
「この商品は関税がかかるの？」「税率を知りたい！」
そんな時は、プロに聞くのが一番確実です。
■ 税関相談官（カスタムス・アンサー）
最も正確なのは、日本の税関に直接問い合わせることです。
税関の公式サイトには、メールや電話での問い合わせ窓口があります。
代行業者では判断できない微妙な商品の税率も、ここなら確実です。
中国輸入の関税に関するよくある質問（FAQ）
最後に、私がよくいただく関税の質問にズバリお答えします！
詳しくみていきましょう。
関税がいくらか注文前にわかりますか？
残念ながら、正確な金額は通関するまで確定しません。
税関の担当者が実物を見て判断するため、予想とズレることがあるからです。
ビジネス計算では、「仕入れ値の15%」を見込むのが無難です。
余裕を持った計算をしておけば、赤字になることはありませんよ。
予測できない変動があることも知りましょう。
中国国内で関税はかかりますか
いいえ、中国国内で日本の関税がかかることはありません。
関税はあくまで「輸入する国（日本）」で発生する税金です。
ただし、中国側で輸出の手数料などがかかる場合はあります。
代行業者からの請求書には、それらが含まれていることがあります。
日本の関税とは別物だと理解しましょう。
関税を安くする方法を教えてください
裏技はありませんが、正しい知識で安くすることは可能です。
「個人輸入の範囲内で買う」「関税率0%の商品を選ぶ」などが王道です。
また、RCEPのような協定を活用するのも一つの手です。
正攻法でコストを抑える工夫をしましょう。
知識があれば、賢く節約できますよ。
まとめ：中国輸入の関税は仕組みを理解すれば怖くない
中国輸入の関税について、基本から計算方法まで解説しました。
- 自分用なら「個人輸入」で、16,666円以下を目指す！
- ビジネスなら「商用輸入」として、送料込みでコスト計算する！
- 関税0%の商品や、代行業者を上手く使って手間を減らす！
この3つを覚えておけば、関税はもう怖くありません。
正しい知識を身につけて、安全で楽しい中国輸入ライフを送りましょう！
